Рейтинг@Mail.ru
Переверните экран

Сколько денег «съедят» налоги на квартиру, подскажет кадастровая стоимость жилья: что это и где ее узнать?

Словосочетание «кадастровая стоимость» довольно часто встречается при сделках с недвижимостью. Однако не все покупатели четко понимают, что это такое. Новострой-М подробно рассказывает, для чего нужна эта величина, как она связана с размером налога на жилье и чем отличается от рыночной цены объекта.

Что такое кадастровая стоимость

У каждой квартиры есть два вида стоимости: рыночная и кадастровая. Первая используется при купле-продаже объекта, вторая нужна в основном для расчета налогов (речь идет про налог на владение имуществом и НДФЛ, который уплачивается при продаже квартиры).

Кадастровая стоимость – это фиксированная цена недвижимости, которую устанавливает государство. Определяется она по особой методике, позволяющей произвести массовую оценку большого количества объектов. Общий порядок оценки предусмотрен Федеральным законом от 03.07.2016 № 237-ФЗ «О государственной кадастровой оценке» и Методическим указаниям, утвержденным Минэкономразвития 12.05.2017 года № 226, рассказывает Артем Сидоров, адвокат коллегии «Правовая защита».

Кадастровую оценку заказывают местные органы власти. Для ее проведения отбирается квалифицированное оценочное бюро, которое занимается определением итогового результата.

Применяется метод массовой оценки – когда выводы экстраполируются на целую группу объектов, комментирует Наталья Ешурина, начальник управления оформления и регистрации ГК «Инград». В ходе работ учитывается расположение дома, степень его износа, вид помещения (квартира, дом, земельный участок), наличие и вид инженерных коммуникаций, площадь квартиры, дома, земли.

Задача государственных органов – получить стоимость объекта, которая будет максимально приближена к рыночной, но без учета его индивидуальных характеристик.

Однако именно из-за того, что во время оценки рассматриваются только общие параметры, и не принимаются в расчет такие важные факторы как планировка квартиры или наличие качественного ремонта, кадастровая стоимость может отличаться от рыночной как в большую, так и меньшую сторону, говорит Денис Артемов, партнер юридической фирмы Via lege.

Ранее, до 2015 года, при расчетах с недвижимым имуществом ориентировались на инвентаризационную стоимость. Она совсем не давала объективных данных, так как основывалась в основном на возрасте и степени износа дома. Остальные существенные моменты, вроде роста цен на жилье за прошедшие десятилетия или местоположение объекта, не рассматривались, поэтому итоговая цифра получалась откровенно смешной.

Переходный налоговый период с инвентаризационной на кадастровую стоимость занял 5 лет, и с 1 января 2020 года все регионы РФ при расчетах стали исходить из сведений кадастра.

«Кадастровая стоимость – это оценка имущества, выполненная по государственному заказу квалифицированными специалистами. Иными словами, это официальное мнение государства по поводу продажной стоимости объекта недвижимости. Кадастровая и реальная рыночная стоимость квартиры совпадают довольно редко в связи с тем, что для оценки применяются разные методы их определения»

Наталья Ешурина, начальник управления оформления и регистрации ГК «Инград»

Величина расхождения между кадастровой и рыночной стоимостью

Как показывает практика, несмотря на всю продуманность методологии и анализа, кадастровая стоимость может сильно отличаться от реальной рыночной стоимости квартиры, говорит Артем Сидоров. Иногда в 1,5-2 раза и более.

Чаще всего «вилка» расхождения составляет плюс-минус 30%, но она может быть и больше. Обычно это происходит в том случае, если объект уникальный. Такое также возможно, когда на одной и той же территории расположено несколько домов, квартиры в которых по каким-то причинам имеют разную стоимость, и в оценке это не учитывается.

Как правило, самые большие расхождения между кадастровой и рыночной стоимостью бывают для нежилых помещений, земельных участков и неких единственных в своем роде объектов, которые сложно оценить путем математического моделирования.

«Кадастровая цена не учитывает гибкость рынка, колебания спроса и предложения, поэтому зачастую отличается от реальной рыночной (бывает, что и в несколько раз), как правило в меньшую сторону»

Денис Артемов, партнер юридической фирмы Via lege

Где взять сведения о кадастровой стоимости жилья

Кадастровая стоимость квартиры является общедоступной информацией. Она находится в ЕГРН (Едином государственном реестре недвижимости). Чтобы получить необходимые сведения, нужно зайти на сайт Росреестра и заполнить данные в разделе «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online». Также там можно узнать точный адрес объекта, его общую площадь или запросить копию оценочного отчета.

Еще один способ – посетить интернет-портал «Публичная кадастровая карта».

Если нужна выписка из ЕГРН, то ее можно заказать онлайн на сайте Росреестра, лично (в любом центре госуслуг «Мои документы» в Москве) или по почте (письмо следует направить в любой офис Росреестра). Выписку предоставляют в течение 3 рабочих дней с момента подачи заявления. Файл с электронной подписью считается аналогом «бумажного» носителя.

При получении через интернет сведений о кадастровой стоимости недвижимости стоит убедиться в их актуальности: последнее обновление может быть годичной давности.

Налог на имущество: считаем сами

Кадастровая стоимость считается отправной точкой для всех расчетов, связанных с недвижимостью. В том числе она влияет на размер ежегодного налога на имущество, который необходимо уплачивать до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть в декабре 2020 года нужно оплатить налог за 2019 год, а в декабре 2021 – за 2020 год.

Налог на имущество устанавливается каждым субъектом федерации в пределах от 0,1 до 2% от цены объекта недвижимости. Регионы могут устанавливать свои льготы.

Для Москвы ставка налога для квартиры/комнаты/жилого дома составляет:

- до 10 млн руб. – 0,1%;

- от 10 до 20 млн руб. – 0,15%;

- от 20 до 50 млн руб. – 0,2%;

- от 50 до 300 млн руб. – 0,3%;

- свыше 300 млн руб. – 2%.

Самостоятельно налог считать не нужно, это дело налоговой инспекции. Но если есть сомнения, то можно воспользоваться следующей формулой:

кадастровая стоимость квартиры – кадастровая стоимость ее 20 кв. м Х налоговая ставка

Так, например, есть квартира в Москве на ул. Авиаконструктора Сухого, площадью 51,9 кв. м, кадастровой стоимостью 10 712 450 млн руб. (определена 01.01.2019, внесена 12.03.2019 г.). Алгоритм расчета следующий:

1. 10 712 450 млн руб. : 51,9 кв. м = 206 405 руб. (цена на 1 кв. м).

2. 51,9 кв. м – 20 кв. м = 31,9 кв. м (площадь, с которой считается налог).

3. 31,9 кв. м Х 206 405 руб. = 6 584 319 руб. (налогооблагаемая база).

4. 6 584 319 Х 0,15% = 9876 руб. (сумма налога).

Как посчитать налог, если дом еще строится

Если речь идет о строящемся доме, то точно выяснить размер налога на квартиру в нем не получится, говорит Денис Артемов. Де-юре – квартира не построена, ее нет в базе данных Росреестра, а значит, нет и кадастровой стоимости, от которой зависит налог. Однако можно составить представление о налоге на имущество, используя сравнительный метод.

Алгоритм № 1: если квартиры в построенных корпусах жилого комплекса уже выставлены на продажу, то можно найти соответствующее объявление в интернете по квартире схожей площади, и взять из него кадастровый номер.

Его часто указывают риелторы для того, чтобы потенциальный покупатель мог самостоятельно посмотреть интересующую его информацию. Этот номер (или точный адрес объекта) вводится на сайте Росреестра в графе «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online», узнается кадастровая стоимость квартиры, далее по приведенной выше формуле считается налог. Ориентироваться можно на полученную цифру.

Алгоритм № 2: если объявлений о продаже нет, то на сайте Единой информационной системы жилищного строительства нужно найти Разрешение на ввод в эксплуатацию корпусов того же жилого комплекса, но более ранней очереди строительства. Это можно сделать по коммерческому названию. В разрешении указывается почтовый адрес дома.

На этом же сайте, в актах о реализации инвестиционного проекта, указываются площади квартир и их строительные номера. Как правило, они совпадают с номерами в кадастровых обмерах квартир. Далее также на сайте Росреестра необходимо ввести почтовый адрес дома и номер квартиры схожей площади – так находится кадастровая стоимость.

Для кого налог выше

У владельцев апартаментов с налогами ситуация другая. С точки зрения закона они являются нежилыми помещениями, поэтому налоговая ставка для них выше. Она зависит от назначения помещения и варьируется от 0,5% (апартаменты гостиничного типа) до 2% (помещения, расположенные в административно-деловых и торговых центрах).

При этом кадастровая стоимость апартаментов обычно на 10-30% ниже, чем у аналогичных по качественным характеристикам квартир, и это зачастую компенсирует более высокую ставку.

Также, согласно законодательству Москвы, для апартаментов есть льгота: если комплекс включен в специальный перечень, то ставка пониженная (из всех апарт-комплексов в Москве 23 включены в этот перечень), комментирует Наталья Ешурина.

«Отличие апартаментов от квартир отражается и на оплате коммунальных платежей: за счет нежилого статуса, они в среднем выше на 15–20%. В них нельзя оформить постоянную регистрацию. К тому же, девелопер апартаментов не обязан обеспечивать жителей апарт-комплекса детсадами, школами, магазинами и другими объектами инфраструктуры. На апартаменты не распространяются СанПиН для жилых помещений, и это может влиять на шумоизоляцию и освещение»

Наталья Ешурина, начальник управления оформления и регистрации ГК «Инград»

Как быть, если не устраивает кадастровая стоимость квартиры

Оспаривание кадастровой стоимости квартиры обычно не имеет смысла, считает Артем Сидоров. Экономически это целесообразно лишь в том случае, если квартира стоит десятки миллионов рублей, а ее кадастровая стоимость сильно завышена.

Поскольку кадастровая стоимость устанавливается на два года, то и оспорить ее можно только на этот период. Для этого необходимо заказать оценочный отчет, проверку отчета в СРО, потом обратиться в Комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости – она действует при Росреестре. В случае отказа комиссии придется идти в суд.

При этом расходы на процедуру чаще всего превышают размер налога, поэтому большинство дел по оспариванию кадастровой стоимости касаются просторных нежилых помещений, зданий, дорогостоящих земельных участков.

В Москве обратиться в Комиссию по рассмотрению споров можно через портал Госуслуг, информирует Денис Артемов. Помимо оценочного отчета, к заявлению об оспаривании кадастровой стоимости нужно приложить копию паспорта и правоустанавливающих документов на объект недвижимости, а также выписки из ЕГРН. Заявление рассматривается комиссией в течение одного месяца.

Если дело доходит до крайних мер, то оспаривание происходит в порядке административного судопроизводства. Подобные дела сначала рассматривают областные суды или суды городов федерального значения (в качестве суда первой инстанции), поэтому в отношении недвижимости, расположенной в Москве, иск необходимо подавать в Мосгорсуд.

Список прилагаемых документов схож с теми, что направляются в комиссию, однако он дополняется исковым заявлением и квитанцией об оплате госпошлины (для граждан – 300 руб.), почтовыми документами о направлении иска заинтересованным лицам. В качестве ответчика привлекается Росреестр.

Решение суда, согласно Кодексу административного судопроизводства, должно приниматься в течение двух месяцев, однако на практике этот срок зачастую увеличивается вдвое. Заявитель самостоятельно выбирает, в каком порядке оспаривать кадастровую стоимость. В случае судебного рассмотрения спора предварительного обращения в комиссию для физических лиц не требуется, но для организаций этот этап является обязательным.

Читайте также

Что изменилось для покупателей новостроек в 2020 году: новые законы на рынке недвижимости

Право собственности: как стать официальным владельцем квартиры в новостройке

Автор: Евгения Рекшан  

Дата публикации 05 ноября 2020
Рассылка новостей
Раз в неделю мы будем присылать вам самые интересные новости о недвижимости на почту
Подписываясь на рассылку, вы принимаете условия пользовательского соглашения
Полезное
Следите за обновлениями Новострой-М на самых популярных площадках интернета
Наш Telegram
Мы в Яндекс.Дзен Канал на Youtube
Читайте также:
Новая Москва: какие новостройки стали ближе к метро, где искать квартиры дешевле 10 млн руб. недалеко от станций
Два новых округа – Троицкий и Новомосковский – появились на карте столичного региона чуть более 12 лет назад и в обиходе сразу получили название Новая Москва. Однако развитие этих территорий продолжается семимильными шагами. Особенно это касается жилой застройки...
18 октября 8957
Налог с продажи апартаментов и другие отчисления в бюджет – о чем нужно знать владельцам нежилых помещений
Несмотря на то, что апартаменты не относятся к жилому фонду, их владельцы обязаны отчислять в казну налоги. Новострой-М рассказывает о том, какой налог надо платить при покупке и продаже апартаментов и предусмотрены ли при этом какие-нибудь льготы. Главное...
16 октября 8093
Перспективные новостройки: где и что планируют строить в Москве в ближайшие годы
Узнать, какие проекты находятся в продаже прямо сейчас или вышли на рынок недавно – легко, для этого заходите в базу Новострой-М, а также читайте нашу рубрику «Старты продаж». Однако многим хочется буквально заглянуть в будущее, чтобы понять, по каким...
23 сентября 13547
Какие новостройки сегодня доступны по программам льготной ипотеки – обзор ЖК с ценами
Массовая программа льготной ипотеки ушла в прошлое, однако на рынке предлагаются такие варианты с субсидированной ставкой, как семейная ипотека и IT-ипотека. Напоминаем, что по IT-ипотеке сегодня нельзя приобрести жилье в Москве и Санкт-Петербурге, но можно в...
12 августа 12962
Налог за сдачу квартиры в аренду в 2024 году: как правильно вычислить и оплатить
Россияне, имеющие в собственности несколько квартир, обычно сдают жилье, в котором они не живут, в аренду. С дохода от сдачи жилой недвижимости нужно платить налог. Эксперты предрекают, что из-за высоких ставок по ипотеке и отмены льготной ипотеки спрос и цены на аренду...
02 августа 29693
Акт приема-передачи квартиры в новостройке: о чем нужно знать дольщику
Когда дом построен и введен в эксплуатацию, застройщик выходит на финишную прямую и начинает процедуру выдачи ключей. Но до этого собственник должен осмотреть квартиру, убедиться, что с ней все в порядке, и подписать акт приема-передачи. Новострой-М рассказывает, что это...
30 июля 8669
Путешествие в Рязань: «новое дальнее Подмосковье» или город для жизни?
Возможность работы на удаленке сегодня многим позволяет выбрать жилье подальше от центра мегаполиса – при этом более просторное и доступное. Однако – что могут предложить застройщики в регионах, близких к Москве, такому покупателю, даже если он решится на...
29 июля 5285
«Черная пятница рынка недвижимости» стала альтернативой льготной ипотеке
Во время акции «Черная пятница» в 2024 году было забронировано недвижимости на 7,8 млрд рублей. Общий объем скидок составил 6,6 млрд рублей, что почти на 1,5 млрд больше, чем в прошлом году. Количество лотов также превысило прошлогодние показатели в два раза:...
24 июля 5420
Популярно на Новострой-М
Посмотреть все спецпредложения

Скидки и спецпредложения от застройщиков